Vantaggi dell’assicurazione vita lussemburghese per i residenti italiani

• Assenza di tassazione sui premi versati
• Assenza di tassazione sui redditi da capitale in assenza di riscatto
• Possibilità di cedere la polizza a garanzia di un finanziamento
• In caso di riscatto totale o parziale, gli eventuali redditi da capitale di un fondo compensano le minusvalenze di altri fondi senza limite di tempo
• I  redditi di capitale percepiti a seguito del riscatto sono tassati al 26% (12,5% per i titoli di Stato), indipendentemente dalla natura dell’investimento. Pertanto, non ci sono casi di tassazione ad aliquota marginale IRPEF, come nel caso dell’investimento diretto in fondi comuni d’investimento non armonizzati.

• Uno strumento di transmissione del patrimonio:
  • Libera designazione del/i beneficiario/i e possibilità di modifica degli stessi in qualsiasi momento.
  • Trasmissione del capitale semplificata grazie alla libera definizione della clausola beneficiaria.
  • Pianificazione patrimoniale efficace grazie alla designazione nominativa dei beneficiari.
  • Il beneficiario della polizza caso morte non sarà tenuto al versamento dell’imposta di successione in quanto la polizza di assicurazione sulla vita non rientra nell’asse ereditario e non incide sulla franchigia di 1 M€.2
  • -In caso di decesso, la trasmissione del capitale al/i beneficiario/i è rapida e immediata e non deve attendere i tempi della trasmissione del patrimonio in caso di successione ordinaria.

• SOGELIFE non è Sostituto d’Imposta il che permette al contraente di scegliere lo schema di detenzione della polizza più conveniente.
  • Per i contraenti Persone Fisiche :
    • Detenzione della polizza per il tramite di un intermediario finanziario residente evitando così tutti gli obblighi dichiarativi
    • Detenzione della polizza direttamente dalla persona fisica: semplificazione degli obblighi dichiarativi con inserimento della polizza all’interno del quadro RW e pagamento annuale dell’IVAFE pari allo 0,20% del controvalore al 31/12.
    • SOGELIFE  non è soggetta all’imposta sulle riserve matematiche dello 0,6% (0,5% dal 2024), pertanto, non la preleva in capo al contraente.
  • Per i contraenti Personne Giuridiche :
    • SOGELIFE non preleva l’imposta di bollo dello 0,20% sulla componente unit-linked, che risulta pertanto non dovuta.

Le nostre offerte destinate alle persone giuridiche

Semplificazione contabile e amministrativa: in caso di sottoscrizione di un’assicurazione sulla vita da parte di una Persona Giuridica, il valore della polizza è riportato nel bilancio d’esercizio al fair market value o in nominale, a seconda dei principi contabili applicati. In assenza della polizza di assicurazione sulla vita, la Persona Giuridica è tenuta a registrare ogni singola transazione con cadenza giornaliera.
SOGELIFE non è Sostituto d’Imposta il che permette al contraente di scegliere lo schema di detenzione della polizza più conveniente.